个人理财：退休人员不容错过的财务截止日期

年底的关键截止日期可能会对您的税收、退休收入和医疗保健产生重大影响。

随着一年接近尾声，许多人都在考虑假期计划、家庭聚会和完成工作项目。然而，对于退休人员和计划退休的人来说，财务截止日期具有特殊的紧迫性。税单、退休账户，甚至医疗保健费用都可能受到这些截止日期的影响。如果错过了，您可能会失去宝贵的机会，甚至可能面临罚款。

为了掌握退休相关的截止日期，以下是您在12月31日之前需要了解的最重要的事项。

强制最低提款额（RMDs）

对于73岁以上（以生日日期为准）的退休人员来说，年终一项必须完成的任务是从传统个人退休账户（IRAs）、401(k)s和类似延税账户中提取强制最低提款额。

重要性：

一旦达到强制最低提款额年龄，您每年必须提取最低金额。如果您不提取，将面临严厉的罚款：罚款金额为您应提取金额的25%——如果迅速纠正，则可降至10%。

应对措施：

• 与您的金融机构确认您的强制最低提款额金额。

• 拥有多个传统个人退休账户的人可以只从其中一个账户中提取其强制最低提款额总额。但是，您必须单独从每个401(k)账户中提款。

• 避免等到12月的最后一周，因为那时银行的服务时间可能会缩短。

罗斯转换（Roth Conversions）

您是否想将传统个人退休账户或401(k)中的资金转入罗斯个人退休账户？罗斯转换是一种强大的税务规划策略，因为未来的提款是免税的。然而，您必须在12月31日之前完成转换。

重要性：

• 当您进入退休生活时，转换可以保护您的税率，并有助于分散您的税务风险。

• 然而，当您转换金额时，该金额需缴纳普通所得税。

应对措施：

• 根据您当前的税级分析转换是否值得。

• 为避免跳入更高的税级，考虑将转换分成较小的部分，在几年内完成。

• 税务顾问可以帮助您制定策略，因为这需要仔细的规划。

慈善捐赠（包括合格慈善分配QCDs）

如果您希望您的慈善捐款计入今年的抵扣额，年终也是截止日期。对于有慈善意愿的退休人员，合格慈善分配（QCDs）提供了更大的灵活性。

重要性：

• 如果您选择逐项扣除，传统捐款可以减少您的应税收入。

• 对于70岁半及以上的人群，您可以使用合格慈善分配每年将高达十万美元的资金直接从您的传统个人退休账户转给合格的慈善机构。此外，这笔金额计入您的强制最低提款额，并且无需纳税。

应对措施：

• 在捐赠现金、增值的证券或进行强制最低提款额之间做出选择。

• 要在当年获得税务优惠，请在12月31日之前完成转账。

弹性支出账户（FSAs）

如果您拥有雇主赞助的带有弹性支出账户的医疗保健计划，并且尚未开始享受联邦医疗保险（Medicare），请检查您的余额。弹性支出账户通常遵循“不用就作废”的规则，截止日期为12月31日，尽管某些计划允许一定的宽限期或小额结转。

重要性：

通常情况下，未使用的资金会在年底消失。

应对措施：

• 安排那些您一直推迟的与医生的预约。

• 储备符合资格的非处方药品。

• 核实您雇主的宽限期和结转政策。

联邦医疗保险优惠计划和处方药计划变更（Medicare Advantage and Prescription Drug Plan Changes）

在联邦医疗保险开放注册期（从10月15日持续到12月7日）内，您所做的决定会影响您来年的保险范围。因此，12月是作出选择的重要月份。

重要性：

如果错过这个截止日期，除少数例外情况外，您将被锁定在当前的保险范围内。结果可能是保费更高或处方药不在承保范围。

应对措施：

• 将您的计划在2025年的福利与其它计划的福利进行比较。

• 不要忘记查看您的保险对医生和处方药的承保范围。

• 为避免1月份出现意外，请在12月7日之前提交更改。

税损收割（和收益收割）

如果您拥有应税投资账户，并在12月31日前出售亏损的投资，则最多可以抵扣3,000美元的资本利得或普通收入。这种策略称为“税损收割”，可以降低您的税负。

重要性：

如果操作得当，税损收割可以在不显著改变您的投资方式的情况下减少税款。

应对措施：

• 在财务顾问的帮助下，审查您的投资组合。

• 找出表现不佳的投资，将他们卖掉。

• 请务必注意“洗售规则”，该规则规定如果在30天内购买基本相同的证券，则不得抵扣损失。

最大限度地提高401(k)和传统个人退休账户的供款

雇主赞助的计划，例如401(k)s，要求您在12月31日之前向您的退休账户供款。然而，对传统个人退休账户的供款通常可以持续到4月的报税截止日期。

重要性：

• 如果您在年底前供款，您就不会错过雇主的匹配供款。

• 在传统账户中，供款可以减少当年的应税收入。

应对措施：

• 查看您今年迄今为止的供款情况。

• 咨询您的人力资源部门或福利部门，了解如何调整您的供款。

审查受益人和遗产规划

退休账户、保险单和遗产规划，即使没有特定的截止日期都可以在年底进行审查。

重要性：

在某些情况下，指定的受益人（例如前配偶）过世了，但是可能在您的遗嘱上还是受益人，这会导致家庭纠纷。

应对措施：

• 务必审查所有的保单和账户。

• 根据需要，更新指定的受益人。

• 如果您的生活发生了重大变化，请安排与遗产规划师会面。

健康储蓄账户（HSA）供款

如果您拥有高免赔额健康计划并有资格使用健康储蓄账户，您可以在报税截止日期前进行供款。然而，雇主可能会将员工供款的内部截止日期设定在12月。

重要性：

通过健康储蓄账户，您可以进行可抵税的供款，实现资金延税增长，并免税提款。

应对措施：

• 如果可能，请达到您的供款上限。

• 确认您的雇主设定的缴款截止日期是否早于美国国税局（IRS）的规定。

要点总结

12月31日不仅是日历年的结束，也是许多退休规划机会的截止日期。提取最低提款额（RMD）、向慈善机构捐款以及审查医疗保险（Medicare）承保范围等事项，它们都有不容忽视的截止日期。

如果您尽早规划并咨询财务顾问，就可以避免代价高昂的错误，并优化您的税务策略。